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Novedades fiscales para autónomos en la renta 2023-2024: todo lo que debes saber

Novedades fiscales para autónomos en la renta 2023-2024: todo lo que debes saber
22 mayo 2024

A medida que nos adentramos en el nuevo año fiscal, los autónomos en España deben estar al tanto de una serie de cambios significativos en la legislación fiscal que podrían afectar sus declaraciones y obligaciones tributarias. Desde ajustes en las cuotas de la Seguridad Social hasta deducciones específicas y cambios en el sistema de módulos, estas novedades buscan adaptarse a las necesidades actuales y futuras de los trabajadores por cuenta propia.

Por eso, en el blog de avales para autónomos y pymes de Aválam, te contamos las últimas novedades fiscales para autónomos en la renta de este año. ¡Sigue leyendo para conocerlas todas!

1. Cuota Cero para nuevos autónomos

Algunas Comunidades Autónomas han introducido la ayuda «Cuota Cero» para 2024, ofreciendo a los nuevos autónomos la posibilidad de no pagar cotizaciones durante un año bajo ciertas condiciones, como no haber estado registrado como autónomo en los últimos dos años y no tener deudas con Hacienda o la Seguridad Social​.

2. Regularización de cuotas de autónomos

Prevista para el segundo semestre de 2024, esta medida ajustará las cuotas pagadas por los autónomos en función de sus ingresos reales reportados. Aquéllos que hayan pagado más de lo debido podrán recibir reembolsos, mientras que quienes hayan pagado de menos deberán cubrir la diferencia​.

3. Incremento en el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)

El MEI verá un incremento en 2024, pasando al 0,7%, con aumentos graduales hasta el 1,2% en 2029. Este ajuste tiene como objetivo fortalecer la financiación de las pensiones​.

4. Cambios en las deducciones por alquiler

La deducción aplicable en el IRPF por ingresos de alquiler se reduce del 60% al 50%. Sin embargo, existen bonificaciones para propietarios que alquilen en zonas tensionadas, permitiendo deducciones de hasta el 90% si se cumplen ciertos requisitos​.

5. Fin de las reducciones extraordinarias en el sistema de módulos

El sistema de módulos elimina la reducción extraordinaria del 10%, limitándola a un 5% a partir de 2024. Esta modificación afectará a todos los profesionales que tributen bajo este régimen​.

6. Incremento en deducciones y límites de rendimiento

La deducción por gastos de difícil justificación aumenta al 7%, con un límite de 2.000 euros. Además, se mantienen los límites de rendimientos netos para aplicar reducciones por actividades económicas de trabajadores autónomos dependientes (TRADE)​.

7. Nueva deducción por aportaciones a pensiones de empleo simplificado

Los autónomos ahora pueden deducirse las aportaciones a planes de pensiones de empleo simplificados realizadas el año anterior, hasta un límite de 4.250 euros, acumulables con otros 1.500 euros por aportaciones a planes de pensiones individuales​.

Estas novedades subrayan la importancia de una buena planificación fiscal y la necesidad de mantenerse informado sobre los cambios legislativos. Para los autónomos, adaptarse a estas modificaciones puede significar una notable diferencia en sus obligaciones y beneficios fiscales. Siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal para entender completamente cómo estos cambios afectan tu situación particular y asegurar el cumplimiento con todas las normativas vigentes.

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